Покупка или финансирование фургона для вашего бизнеса: когда выгодно вкладывать деньги.

Покупка или финансирование фургона для вашего бизнеса — это не вопрос личных предпочтений, хотя многие самозанятые подходят к этому именно так. Это решение, касающееся денежного потока, пробега и того, как вы хотите, чтобы выглядел ваш баланс через три года. И это сильно зависит от того, являетесь ли вы художником, проезжающим 12 000 км в год по Мадриду, или курьерской компанией, которая преодолевает 60 000 км между Барселоной и Валенсией.

Едем по частям.

Четыре формулы, четыре философии

Прежде чем перейти к цифрам, важно понять, что означает каждый вариант. Потому что иногда их путают.

Покупка за наличные : вы вносите деньги, и фургон становится вашим с первого дня. Он отражается как актив, вы амортизируете его для целей бухгалтерского учета и сами решаете, когда его продать.

Банковское финансирование : вы берете кредит, фургон становится вашим (вместе с соответствующим грузом), и вы ежемесячно вносите платежи с процентами. С точки зрения налогообложения это практически то же самое, что и покупка за наличные.

Лизинг : финансовый лизинг с правом выкупа. Вы платите частями в течение 24-60 месяцев, а по истечении срока реализуете опцион (еще один платеж) на сохранение права собственности на недвижимость. Очень популярен среди фрилансеров благодаря налоговым преимуществам.

Аренда : долгосрочный договор аренды с включенными услугами (техническое обслуживание, страховка, налоги). Это не ваша собственность, она не отражается в вашем балансе, и вы возвращаете её по окончании срока аренды. Или заключаете новый договор.

Покупка за наличные: когда это имеет смысл?

Выложить 30 000 евро за фургон кажется роскошью из другой эпохи. Но бывают случаи, когда это того стоит.

Если у вашей компании есть излишки денежных средств, и вы не знаете, что с ними делать, покупка Ford Transit Custom или Volkswagen Transporter в собственность позволит вам сэкономить на процентах, комиссиях и хлопотах. Вы амортизируете фургон в бухгалтерском учете (обычно 16% годовых для коммерческих автомобилей, согласно таблицам) и забываете о нем.

Однако важно учитывать упущенную выгоду. Эти деньги могли бы приносить доход в другой сфере бизнеса.

Ford Transit Custom — от 28 500 евро

Ford Transit Custom остается эталоном в сегменте среднеразмерных автомобилей в Испании. Вместительный грузовой отсек, удобная сеть послепродажного обслуживания и дизельные версии, хорошо сохраняющие свою стоимость.

Финансирование: золотая середина

Традиционное финансирование — это то, что выбирают большинство самозанятых, которые не хотят истощать свой капитал, но желают владеть собственным фургоном. Фиксированный ежемесячный платеж, срок от 4 до 7 лет, и вы готовы отправиться в путь.

С точки зрения налогообложения, проценты по кредиту являются вычитаемыми расходами. Вы амортизируете фургон так же, как если бы он был приобретен за наличные. И он отражается как актив, что, в зависимости от вашего баланса, может быть преимуществом (если вы планируете получить финансирование в будущем) или недостатком (если вы предпочитаете иметь лаконичный баланс).

Для самозанятого человека, который проезжает около 25 000 км в год и хочет долгое время пользоваться своим фургоном, финансирование покупки Peugeot Expert или Citroën Jumpy обычно является наиболее сбалансированным вариантом. Это не истощает его сбережения, сохраняет право собственности, и по окончании срока кредита у него остается актив, имеющий ценность.

Peugeot Expert — от 33 800 евро

Citroën Jumpy — от 33 500 евро.

Технически более совершенная версия Expert с чуть более комфортными настройками подвески для городской езды. Хороший вариант, если ваши ежедневные поездки включают зоны с низким уровнем выбросов и частые маневры.

Лизинг: негласный фаворит среди самозанятых.

Лизинг предоставляет налоговое преимущество, которым многие не пользуются: вы можете вычесть полную сумму платежа (в пределах установленных лимитов) в течение всего срока действия договора, ускоряя фактическую амортизацию по сравнению с официальной таблицей. Для самозанятого лица с высокой прибылью это означает возврат денег каждый квартал.

Подвох в том, что существует опция окончательной покупки, которой вам неизбежно придется воспользоваться, если вы хотите получить фургон, и договор имеет жесткие условия. Досрочное расторжение обычно обходится дорого.

Аренда Renault Trafic или Opel Vivaro на 48 месяцев — типичный вариант для небольших автопарков. Разумные ежемесячные платежи, выгодные налоги, и в итоге фургон становится вашим.

Renault Trafic — от 33 500 евро

Опель Виваро — от 27 800 евро.

Аренда жилья: когда вы не хотите знать ничего больше

Лизинг — самый быстрорастущий вариант в последние годы, и это не случайно. Вы платите ежемесячную плату, которая включает в себя все — техническое обслуживание, страховку, налоги, иногда шины, — и фургон предоставляется и предоставляется вам без вашего участия.

Взамен, он никогда не становится вашим. А если вы превысите оговоренный пробег, вам придется доплачивать за каждый дополнительный километр, что очень неудобно.

Когда это имеет смысл? Когда вы много ездите по предсказуемым маршрутам, когда вам нужен новый фургон каждые 3-4 года или когда вы предпочитаете иметь чистый баланс. Для компании по доставке, которая проезжает 50 000 км в год на Mercedes-Benz Vito или Fiat Scudo , лизинг обычно экономически выгоден, если вы хорошо договоритесь о ежемесячном платеже.

Volkswagen Transporter — от 32 000 евро

Mercedes-Benz Vito — от 38 900 евро

Fiat Scudo — от 30 900 евро

Критерии, которые действительно имеют значение

Помимо технических характеристик, существует четыре фактора, определяющих, какая формула подходит вам лучше всего:

• казначействоЕсли вашему бизнесу нужны наличные, забудьте о наличных деньгах.
• ПробегПри пробеге более 40 000 км в год лизинг становится дорогим из-за штрафных санкций. Покупка или лизинг, как правило, более выгодны с точки зрения затрат.
• налогообложениеЛизинг и аренда ускоряют получение налогового вычета; покупка и финансирование осуществляются в соответствии с официальной таблицей амортизации.
• Остаточная стоимостьЕсли фургон хорошо сохраняет свою стоимость (Transporter, Vito, Transit Custom), то его покупка имеет больше смысла. Если же он быстро обесценивается, лучше от него отказаться.

Сводная таблица и система подсчета баллов

Мы оцениваем каждую модель по шкале от 1 до 10, исходя из общего баланса характеристик для профессионального использования (надежность, сетевые возможности, остаточная стоимость, эксплуатационные расходы).

Часто задаваемые вопросы

Что выгоднее с точки зрения затрат: покупка или финансирование фургона для вашего бизнеса?
Всё зависит от вашего финансового положения. Если у вас достаточно денег, и фургон хорошо сохраняет свою стоимость (например, Transit Custom или Transporter), покупка позволит сэкономить на процентах по кредиту. Если же вы не хотите тратить свои сбережения, финансирование позволит вам содержать фургон в приемлемом финансовом плане.

Аренда или лизинг для самозанятых?
Лизинг предлагает более существенные налоговые преимущества, и в итоге вы становитесь владельцем фургона. Аренда удобнее (все включено), но вы никогда не становитесь его владельцем, и она предусматривает штрафы за превышение пробега. Для очень интенсивного использования (более 40 000 км в год) лизинг обычно является лучшим вариантом.

Можно ли вычесть НДС при покупке коммерческого фургона?
Да, и вот в чем главное преимущество перед легковым автомобилем. Для коммерческих фургонов, используемых на 100% в деловых целях, налоговые органы позволяют вычесть 100% НДС, при условии, что вы сможете обосновать исключительно профессиональное использование.

Сколько лет начисляется амортизация фургона в бухгалтерском учете?
Согласно официальной ставке амортизации, максимальная ставка амортизации коммерческих автомобилей составляет 16% в год, что соответствует минимальному сроку полезной эксплуатации около 6-7 лет. При лизинге эффективная амортизация может быть быстрее.